Cara Mengatur Bisnis Perdagangan Untuk Trader Penuh Waktu

Saya yakin Anda pernah mendengar ungkapan "perlakukan perdagangan seperti bisnis." Menyiapkan entitas perdagangan dengan benar adalah langkah penting jika Anda (atau berencana menjadi) pedagang penuh waktu.

Setelah membaca artikel ini Anda akan memiliki pemahaman

- Bagaimana fungsi bisnis perdagangan
- Apa saja komponen bisnis perdagangan
- Pengeluaran seperti apa yang bisa Anda hapuskan

Ini sangat sederhana,

Hobi membutuhkan biaya, bisnis menghasilkan uang. Tujuan dari bisnis perdagangan adalah untuk menangkap keuntungan seperti bisnis biasa. Perbedaannya adalah Anda tidak menjual produk atau menyediakan layanan, oleh karena itu manfaat nyata dari menciptakan entitas di sekitar bisnis perdagangan Anda adalah untuk keperluan pajak.

Membentuk Entitas Perdagangan Anda

Cara paling umum untuk menyiapkan entitas perdagangan adalah sebagai Perusahaan Terbatas (LLC) di negara bagian tempat Anda tinggal. Meskipun undang-undang pajak berbeda-beda dari satu negara ke negara lain, mereka tidak memberikan keuntungan yang signifikan ketika mengatur entitas perdagangan Anda.

Nama tidak perlu boros, karena tujuan LLC Anda adalah untuk memisahkan modal perdagangan Anda dari investasi pribadi Anda, sehingga membatasi tanggung jawab Anda seperti yang disebutkan namanya.

Apa pun keadaan Anda memasukkan entitas Anda, Anda harus menyusun Artikel Organisasi Anda, sebuah dokumen yang mencakup:

- Nama kesatuan
- Tujuan
- Tempat Alamat Bisnis yang Dikenal
- Anggota dan Persentase Kepemilikan
- Tanda Tangan Anggota

Dalam kebanyakan kasus, Anda akan menjadi satu-satunya anggota pengelola entitas perdagangan Anda. Saya sarankan meninjau informasi di IRS.gov tentang pengaturan LLC. Juga efektif untuk mengajukan pajak LLC Anda sebagai S-Corp. Ini hanya untuk keperluan pajak karena membuat proses itemisasi lebih mudah.

Setelah Anda membuat entitas, Anda dapat mengajukan Nomor Identifikasi Karyawan (EIN). Nomor ini akan digunakan pada semua formulir pajak dan akun perdagangan karena ini adalah bagaimana IRS akan mengidentifikasi entitas perdagangan Anda terpisah dari nomor jaminan sosial pribadi Anda.

Profesional pajak berlisensi Anda akan dapat memandu Anda melalui proses ini dan menjawab setiap pertanyaan yang Anda miliki di sepanjang jalan. Saya akan memeriksa untuk melihat apakah mereka memiliki pengalaman dengan akuntansi pajak perdagangan karena ada banyak daerah abu-abu dalam undang-undang saat ini.

Apakah Anda memenuhi syarat untuk status pajak pedagang?

Ini adalah pertanyaan pertama yang perlu Anda tanyakan. Saya akan merujuk buku Robert Green, Panduan Pajak untuk Pedagang karena ini telah menjadi standar industri untuk akuntansi pajak pedagang.

Apa itu Status Pajak Pedagang?

Tidak ada tes obyektif untuk menetapkan kualifikasi status pajak pedagang. IRS mengembangkan kriteria berikut untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk status pajak pedagang.

1. Perdagangan wajib pajak harus substansial, teratur, sering, dan berkelanjutan. Perdagangan sporadis tidak akan menjadi perdagangan atau bisnis.

2. Wajib pajak berupaya untuk menangkap perubahan dalam pergerakan pasar harian dan mendapat untung dari perubahan jangka pendek ini daripada mengambil untung dari investasi jangka panjang.

Seperti yang Anda lihat, kriteria ini sangat ambigu, namun jika Anda sehari-hari memperdagangkan pasar berjangka misalnya dan merupakan pedagang penuh waktu dan tidak memiliki sumber penghasilan utama lain untuk membayar hidup Anda, Anda memenuhi syarat tanpa pertanyaan. Jika Anda seorang pedagang paruh waktu karena Anda memiliki kegiatan bisnis lain, IRS dapat memeriksa kualifikasi Anda untuk status pajak pedagang.

Apa yang dimaksud dengan Akuntansi Pasar?

Mark-to-market (MTM) mengacu pada prosedur yang Anda ikuti pada akhir tahun ketika Anda menandai semua posisi terbuka Anda dengan harga pasar. MTM hanya berlaku untuk keuntungan dan kerugian perdagangan, itu tidak berlaku untuk biaya bisnis pedagang. Anda harus memilih akuntansi MTM; itu tidak default ketika Anda mengajukan status pajak pedagang.

Komoditas dan futures menggunakan metode pajak yang berbeda dari sekuritas, aturan 60/40. Ini berarti 60% dikenakan pajak pada tingkat kenaikan modal jangka panjang, dan 40% pada jangka pendek. Akuntansi MTM bukan metode yang disukai untuk komoditas yang menguntungkan dan pedagang bisnis berjangka karena tingkat campuran 60/40 ini secara signifikan lebih kecil daripada seluruh pajak Anda dikenai pajak pada tingkat jangka pendek.

Bagaimana jika Anda Memiliki Tahun yang Hilang?

Pembayar pajak bisnis diizinkan memanfaatkan undang-undang pajak rugi operasi bersih. Undang-undang ini memberikan peluang untuk membawa kembali dan / atau meneruskan kerugian bisnis. Hasilkan uang dengan satu telinga dan bayar pajak Anda kemudian kehilangan uang di tahun-tahun berikutnya dan kembalikan kerugian operasi bersih Anda untuk mendapatkan pengembalian uang besar.

Pengeluaran Apa yang Dapat Dihapus Bisnis Perdagangan?

Manfaat lain dari mendirikan entitas perdagangan adalah kemampuan untuk membuat rencana pensiun, mengurangi premi asuransi kesehatan dan kesehatan, dan menghapuskan biaya tambahan seperti peralatan komputer, perjalanan ke pameran dagang, dan materi pendidikan.

Karena keuntungan dan kerugian perdagangan Anda dianggap sebagai keuntungan dan kerugian biasa saat memilih akuntansi MTM, Anda dapat mengurangi secara penuh terhadap segala jenis pendapatan SPT. Kemampuan untuk mengurangi biaya kantor dan pendidikan di rumah serta penyusutan pada komputer dan peralatan kantor adalah manfaat yang tidak diberikan kepada investor biasa. Pedagang bisnis dapat menggunakan jadwal C untuk pengeluaran bisnis ini.

Apakah Anda memutuskan untuk mengatur entitas perdagangan dan mengajukan status pajak pedagang atau melanjutkan sebagai pedagang non-bisnis, Anda harus mengembangkan rencana terperinci untuk masa depan jika Anda ingin berhasil.

Konsultasikan dengan Profesional Pajak Anda

Pastikan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak berlisensi yang berpengalaman dalam hukum pajak pedagang. Saya bukan profesional pajak berlisensi dan saya juga tidak berafiliasi dengan Kantor Akuntansi Robert Green, Green Trader Tax. Saya hanya menemukan sumber daya mereka sangat membantu.

Popular Posts